Накопительная пенсия

Пенсия   kchrpravo   10.12.2022 г.

Накопительная пенсия – это инвестиционный вклад. Процент его прироста может быть значительно выше банковского, но и риск выше, как это всегда бывает с инвестициями. В государственной системе пенсионного страхования в России накопительная пенсия стала использоваться относительно недавно.

Суть страховой пенсии состоит в том, что человек в течение трудовой карьеры делает взносы в пенсионный фонд. По достижении определенного возраста он получает накопленную сумму в виде ежемесячных выплат. Все время, в течение которого будущая пенсия накапливается, сумма индексируется с учетом инфляции (ежегодный прирост сопоставим с тем, который обеспечивают банки, хранящие вклады).

Накопительная пенсия – это инвестиционный вклад. Процент его прироста может быть значительно выше банковского, но и риск выше, как это всегда бывает с инвестициями.

В государственной системе пенсионного страхования в России накопительная пенсия стала использоваться относительно недавно, уже после СССР. До 2013 года пенсия российского гражданина, застрахованного системе ОПС, состояла их трех частей:

Получите консультацию нашего юриста в течение 5 минут.

Алексей Романов юрист-консультант

Ответ за 15 минут 89 консультаций сегодня 98% довольных клиентов Гарантируем конфиденциальность ваших персональных данных! Задать вопрос
  • Страховой пенсии (ее обеспечивало государство, вне зависимости от количества уплаченных в ПФР взносов)
  • Трудовой пенсии (ее размер зависел от стажа и размера оклада)
  • Накопительной (отчисления делаются в НПФ – неправительственный пенсионный фонд – где, либо прирастают быстрее, чем страховая часть, либо «сгорают» в результате неудачного инвестирования). Точнее, полностью они не «сгорят» — та сумма, которая была внесена на счет, будет возвращена застрахованному. Но без всяких процентов и индексирования.

В процессе подготовки ФЗ №424, принятого в 2013 и действующего с 2015, который объединил страховую и трудовую пенсию в одно, проводились социологические исследования. Их целью было выяснить – готовы ли россияне перейти хотя бы на частичное пенсионное обеспечение накопительного типа. Результаты оказались неоднозначными, поэтому накопительная пения была внедрена в порядке эксперимента.

Гражданам предоставлен выбор – формировать только страховую пенсию, либо разделить установленный законом процент пенсионных отчислений на две неравные части — 10% в страховую часть, а 6% — в накопительную. После 2015 года такое решение могут принять лишь те, кто начинает трудовую карьеру.

Давно работающие граждане имеют право отказаться от накопительной части, если раньше формировали ее, но не могут сделать наоборот. То есть, начать перечислять 6% в НПФ, если до конца 2015 года не написали соответствующего заявления.

Но все же, накопительная пенсия в России существует и, вероятнее всего, будет развиваться по мере дальнейшего проведения пенсионной реформы. В данной статье мы постараемся дать максимум информации, посвященной этому вопросу.

Что выбрать – накопительную или страховую пенсию?

Единственно правильного ответа на этот вопрос не существует. Каждый должен и может сделать выбор сам. Но выбор должен быть разумный и обдуманный. Для этого необходима информация о том, в чем состоит различие между этими двумя видами пенсий.

Начнем с самых азов. По российским законам работодатель обязан платить в ПФР 22% размера оклада каждого своего работника. Из этой суммы 6%, составляют так называемый солидарный тариф, то есть, идут в бюджет, из которого складываются фиксированные пенсионные государственные выплаты, а 16% — на формирование личной пенсии данного работника.

  • Если потенциальный пенсионер выбрал страховой вариант – все 16% остаются на его лицевом счете. О того, сколько средств на нем накопиться до конца трудовой деятельности, будет зависеть размер пенсии.
  • Если выбран смешанный тариф – 10% кладется на лицевой счет в ПФР, а остальные 6% — в НПФ или УК (управляющую компанию) для формирования накопительной пенсии.
  • Кроме того, накопительную часть пенсии гражданин может дополнительно увеличить самостоятельно. Например, на счет накопительной пенсии можно положить материнский капитал, или просто делать добровольные отчисления в НПФ.
  • Но естественно, за счет того, что ежемесячная пенсионная выплата дробится на две части, размер страховой пенсии уменьшается. Ведь в ПФР поступает, при грубом подсчете, на треть меньше средств.

Есть два ключевых момента, отличающих страховую пенсию от накопительной:

  1. Накопления страховой пенсии ежегодно индексируются государством. То есть, размер страховой пенсии всегда привязан к прожиточному минимуму. Если он возрастает вдвое с момента, когда началось формирование страховой пенсии, выплата станет вдвое больше. Накопительные пенсии не индексируются. То есть, при удачном вложении, сумма прирастает. При неудачном – остается «замороженной». Грубо говоря, если вы вложили в НПФ материнский капитал в 2013 году, когда он составлял около 300 тыс. руб., в 2022 на вашем счету по прежнему лежит 300 000 рублей, хотя сам маткапитал на сегодняшний день составляет уже 450 тысяч. И в 2050 (при неудачной деятельности ПНФ) эта сумма также останется неизменной. То есть, пенсионной пользы от нее будет мало.
  2. С другой же стороны, если человек формирует только страховую пенсию, а затем умирает, не получив из ПФР и десятой доли того, что ему предполагалось выплатить, эти деньги «пропадают» — просто остаются в бюджете. Остаток накопительной пенсии получают наследники. По закону или по завещанию – это уже на выбор владельца накопительного пенсионного счета.

Формирование накопительной пенсии в 2022 году

Мы уже упоминали о том, что накопительная пенсия была введена в России не на обязательной, а на добровольной основе. Правда, для самых старших застрахованных в 2015 был введен «возрастной ценз» — родившиеся раньше 1968 года должны были сделать окончательный выбор до конца 2015 и потом уже не могли его изменить. Но те, кто в то время выбрал накопительную систему, в данный момент имеют на своих счетах какие-то накопления.

В нынешнем году выбрать между страховой и страховой/накопительной пенсией могут те, кто начал свою трудовую деятельность 5 и менее лет назад. Помимо 6% оклада до вычета НДФЛ, которые ежемесячно перечисляет в счет накопительной пенсии их работодатель, застрахованные лица могут делать добровольные отчисления на свой накопительный счет.

Статья № 11 и Статья № 15 ФЗ-360 утверждают персонификацию накопительного пенсионного счета. То есть, он не подчиняется солидарной системе, как лицевой счет в ПФР.

Солидарная система означает, что все страховые средства, уплаченные в ПФР, становятся «общими». Пенсия выплачивается не с личного пенсионного счета каждого пенсионера, а из бюджета, в который в свое время поступили все страховые взносы всех граждан. Средства с накопительного пенсионного счета может получить лишь тот, кто их туда вносил. Или его наследники.

Заморозка пенсионных накоплений

Но все же, несмотря на все сказанное выше о формировании накопительных пенсий в 2022 году, на деле никакого накопления в данный момент не происходит! В этой части пенсионная реформа пока «не сработала», как было запланировано.

Когда средства, перечисляемые работодателями в ПФР средств стали делить на 10% страховых и 6% накопительных, выяснилось, что это больно ударило по бюджету ПФР. Он оказался не готов отдавать в НПФ положенный процент, и ушел в глубокий дефицит.

Предпосылки к этому были и раньше, поскольку именно дефицит средств в ПФР и вызвал необходимость пенсионной реформы – платить всем пенсионерам России (которых на данный момент примерно 30% населения) было попросту нечем.

Поэтому Правительство решило заморозить накопительную пенсию, и разрешить ПФР пустить все 16% исключительно на формирование страховой части пенсионного обеспечения. На 2022 и 2022 мораторий продлен. Застрахованным в ОПС гражданам обещают, что после снятия моратория все средства накопительных пенсий будут индексированы и учтены.

Попутно проводится тотальная проверка всех существовавших ранее НПФ и УК. Лицензии некоторых НПФ аннулированы.

Учитывая, что Правительство уверяет, что накопительные пенсии в принципе, отменены не будут, можно предположить, что оно стремится сформировать список «надежных» и лояльных НПФ и УК, которые будут действовать в точном соответствии с российским законодательством и не подвергать средству пенсионеров неоправданным рискам. Поскольку пенсионные вклады застрахованы государством, и выплачивать их людям (пусть и без индексации), в случае чего, предстоит из бюджета.

В настоящее время идет активное обсуждение предложения ЦБ и Минфина изменить способ формирования накопительных пенсий. То есть, брать отчисления на них не с работодателей, а с самих потенциальных пенсионеров в некоем «добровольно-обязательном» порядке, как сейчас удерживается из зарплаты НДФЛ, прямо из зарплаты до ее выдачи работнику.

Однако при выходе на пенсию та часть накопительной пенсии, что была накоплена до моратория, выплачивается. Существующие НПФ и УК продолжают работать со средствами, которые были получены ранее, до «заморозки». То есть, приращивать их.

Переводить ли накопительную часть пенсии в НПФ?

Но вернемся к законодательному основанию накопительной пенсии. Формировать ее можно:

  • В ПФР – государственном фонде
  • В НПФ – негосударственной компании

ПФР заключает договоры с рядом управляющих компаний (УК) на доверительное управление средствами фонда (накопительной частью пенсии). Если накопительная пенсия формируется в ПФР, УК можно выбрать.

Наиболее надежной считается Государственная УК – Внешэкономбанк. При накоплении пенсии в ПФР, данный фонд ее и выплачивает, вместе со страховой частью. Если же выбран НПФ – получать накопительную пенсию следует там.

Отказаться от формирования накопительной пенсии можно в любой момент. И это не будет означать прекращение взаимодействия с НПФ. Все средства, которые до этого момента были положены на счет, будут продолжать «работать». А при наступлении пенсионного возраста их начнут выплачивать в полном объеме, с учетом дохода от инвестирования за весь прошедший период.

Если же НПФ перестал существовать (разорился, лишился лицензии и т.д.), все средства автоматически переводятся в ПФР и поступают на лицевые счета застрахованных граждан. Но доход от инвестирования при этом не учитывается. Это будет только сумма, некогда поступившая на счет НПФ.

На данный момент существует ряд НПФ, которые лишены государственной лицензии. Информацию о них можно найти на официальном сайте ЦБР.

Как выбрать негосударственный пенсионный фонд и перевести пенсионные накопления

Доходность накопительного пенсионного счета зависит в первую очередь от доходности НПФ, в котором он находится. Поэтому выбор – дело серьезное, требующее грамотного подхода. На официальном сайте ЦБР регулярно публикуются данные о доходности того или иного ПФР. Эту информацию следует изучить, проанализировать и выбрать наиболее перспективный вариант.

Поменять фонд или управляющую компанию можно раз в год. А также перевести накопительную часть пенсии из ПФР в НПФ (но только, когда закончится действие моратория). Для этого нужно:

  • Найти подходящий НПФ (выбрать его из списка, который имеется у ЦБР)
  • Заключить с данным фондом договори на ОПС
  • Подать заявление о переводе накопительной пенсии в ПРФ (сделать это можно через портал Госуслуг, в МФЦ «Мои документы», либо по почте)

Если вы, напротив, хотите перевести накопительный счет из НПФ в ПФР, то достаточно просто подать заявление. Заключать специальный договор с ПФР не требуется, он уже существует по умолчанию. Каждый, имеющий СНИЛС, является клиентом ПФР.

ВНИМАНИЕ! Эксперты настоятельно рекомендуют менять пенсионный фонд не чаще одного раза в пять лет. Инвестиционные проекты – дело длительное, и если вы будете «прыгать» от фонда к фонду, то просто не успеете получить доход от инвестирования. На управляющие компании данное правило не распространяется. Их можно менять ежегодно, доход от инвестирования не пропадает.

Условия назначения накопительной пенсии

Регулирует назначение накопительной пенсии, как мы уже говорили, ФЗ №424. Формировать накопительную часть имеют право те, кто в свое время выбрали этот вариант пенсионного обеспечения.

В основном это люди, младше 1967 года рождения. Но некоторые из тех, кто старше, также имеют на накопительных счетах некоторое количество средств, поскольку в период с 2002 по 2005 часть пенсионных отчислений работодателей поступала на накопительные счета. Как правило, это весьма небольшие суммы (меньше 5% расчетного размера накопительной пенсии), которые сейчас выплачиваются при выходе на пенсию единовременно.

Остальные же люди данной возрастной группы имеют право формировать лишь страховую пенсию. У более молодых людей, выбравших страховой/накопительный вариант, суммы на накопительных счетах более внушительные.

Также в России некоторое время действовала программа софинансирования. Она заключалась в том, что граждане могли принять решение самостоятельно перечислять средства на свои накопительные счета. И в этом случае из государственного бюджета на счет их накопительной пенсии поступали дополнительные суммы.

В настоящее время программа не действует, но накопительные счета, созданные с ее помощью, существуют. Однако поскольку программа софинансирования работала недолго, суммы на этих счетах также небольшие.

На счет накопительной пенсии также можно положить материнский капитал.

Право на получение накопительной пенсии наступает одновременно с правом получения страховой пенсии. То есть, выплаты начинаются лишь после достижения определенного возраста. Срок ее получения аналогичен сроку получения страховой пенсии. Поскольку в настоящее время происходит поэтапное повышение пенсионного возраста, актуальные сроки для людей разных годов рождения разные. Уточнить их можно в ФЗ № 400.

Размер средств пенсионных накоплений

Он зависит от двух факторов:

  • Количества средств на счету
  • Выбранного режима выплат

Размер накопительного счета – вещь глубоко индивидуальная, поэтому обсуждать его мы не будем. Что касается режимов, то их предусмотрено три:

  • Единовременная выплата
  • Срочная выплата
  • Бессрочная выплата

Единовременная выплата возможно лишь при определенных условиях:

  • Если гражданину не положена страховая пенсия из-за недостатка стажа работы или баллов ИПК
  • Если сумма на счету слишком маленькая (менее 5% от установленной)
  • При наличии некоторых обстоятельств (в случае получения инвалидности это можно сделать даже раньше, чем наступит пенсионный возраст)

Бессрочная выплата производится до конца жизни обладателя накопительного счета. Поскольку речь идет о персонифицированной, а не о солидарной системе – нужно как-то разделить имеющиеся на счету средства, чтобы их гарантировано хватило.

С этой целью используется установленный государством показатель «ожидаемый период выплат». Рассчитывается он из средней продолжительности жизни. В 2022 году считается, что в среднем пенсионер живет после назначения пенсии еще 21 год – 262 месяца. На этот показатель и делится сумма, лежащая на счете.

Соответственно, сумма ежемесячной накопительной пенсии в первый год выплат составит 1/252 всей суммы. Впоследствии будет проводиться корректировка, о которой мы расскажем ниже.

Технология срочной выплаты не отличается от бессрочной, за тем исключением, что срок получения соей пенсии рассчитывает сам пенсионер. Условие одно – срок должен составлять не менее 10 лет. То есть, вся сумма пенсионных накоплений делится, минимум, на 120 месяцев.

В статье № 5 ФЗ-360 формула срочной выплаты приведена. В ней используются три показателя:

  • СП – размер ежемесячной пенсии
  • ПН – вся сумма накоплений
  • Т – срок выплаты, определенный владельцем счета, в месяцах

Формула такова: СП = ПН: Т

Начал выплат (срочных или бессрочных) не означает, что с этого момента средства накопительного счета перестают «работать» в инвестициях. Просто с каждым месяцем их становится меньше, но оставшаяся сумма все равно вкладывается и прирастает. Поэтому каждый год проводится корректировка ежемесячной выплаты. Ее срок – 1 августа.

Для корректировки также существует установленная законом формула. В ней испольуются следующие показатели:

  • СВ – ежемесячная срочная выплата (собственно, размер пенсии)
  • СВк – ежемесячная выплата прошлого года
  • ПНк – размер накоплений к прежнему ПН на первое июля текущего года

Т – количество месяцев (эта цифра каждый год уменьшается на 12, по числу прошедших месяцев)

Формула такова СВ = СВк + ПНк: Т

Если заявление на срочную выплату написано до наступления выхода на пенсию, заявленный срок начнет истекать с момента получения права на пенсионное обеспечение. Следовательно, если обратиться за накопительной пенсией на год-два позже, сумма будет делиться на меньшее количество месяцев. А значит, ежемесячная выплата станет больше.

Как узнать сумму накопительной пенсии ( через интернет по СНИЛС)

Все накопления, которые делаются в ПФР легко проконтролировать. Для этого существует не одни, а даже несколько простых и доступных способов:

  • Лично обратиться в клиентскую службу ПФР за выпиской из лицевого счета. В ней будет указана вся информации, включая размер накопительной части.
  • Воспользоваться порталом Госуслуг. Можно использовать пункт меню «Электронные услуги», а можно создать через ЕСИА (единую систему идентификации и аутентификации) личный кабинет на официальном сайте ПФР. Вход в него также осуществляется через портал Госуслуг.

Данных по НПФ на портале Госуслуг нет. Но клиенты НПФ могут совершить аналогичные действия:

  • Лично обратиться в свой НПФ за выпиской (правила ее получения в разных фондах разные)
  • Получить информацию на их официальном сайте (если у НПФ нет своего сайта, лучше не иметь с ним дела вообще)

Сроки выплаты пенсионных накоплений

Обращаться за выплатой пенсий можно сразу же, как наступит ее срок, то есть, исполнится нужное количество лет. Но делать это вовсе не обязательно. После наступления пенсионного возраста можно обратиться за пенсией в любое время. Тем более, что в ПФР предусмотрены бонусы для тех, кто не спешит воспользоваться «правом на заслуженные отдых».

Это так называемый премиальный коэффициент, на который умножается сумма страховой пенсии. Каждый год «просрочки» увеличивает его. Накопительная пенсия, соответственно, тоже увеличивается.

Если же вы «уже дозрели» до пенсии, нужно подать в ПФР заявление и пакет документов. Он минимален – паспорт и СНИЛС. Правда, ПФР может счесть, что информации недостаточно. В наше время это не редкость, поскольку трудовая деятельность тех, кто сейчас выходит на пенсию, протекала в период, когда требования ПФР неоднократно изменялись. Тогда вам скажут, какие документы необходимо донести дополнительно.

Обратиться в ПФР можно:

  • Лично
  • По почте
  • Через личный кабинет на официальном сайте ПФР

Если же средства накопительной пенсии размещены в НПФ – обращаться следует непосредственно туда. Никаких других документов, кроме общегражданского паспорта и заключенного с НПФ договора не требуется.

Бессрочная (пожизненная) выплата пенсии

Мы уже говорили, что право на накопительную пенсию возникает одновременно с правом на страховую пенсию по возрасту. Но нужно учитывать, что для бессрочной выплаты необходимо, чтобы сумма накопительной пенсии достигла определенного размера. Если накопительная часть составляет менее 5% страховой, о бессрочной выплате речи не идет – всю сумму выплатят единовременно.

Поле подачи заявления о пожизненной выплате накопительной пенсии (подать его можно лично или по доверенности) решение о ее назначении принимается через 10 дней. Если оно положительное – страховая и накопительная пенсии выплачиваются одновременно.

ВНИМАНИЕ! Пожизненная выплата накопительной пенсии в ПФР не предполагает наследования остатка средств. Она платится лишь застрахованному гражданину до тех пор, пока он жив.

Срочная пенсионная выплата

Срочную выплату накопительной пенсии можно получить, если на счете находится крупная сумма. Например, если на счет был положен материнский капитал, или он формировался при помощи программы софинансирования, и дополнительные личные взносы были весомыми. Минимальный период срочной выплаты, как уже говорилось – 10 лет.

Главное отличие срочной выплаты от всех прочих состоит в том, что в этом случае накопительную пенсию возможно передать по наследству. Если застрахованный гражданин умер раньше, чем ему была выплачена вся сумма, ее остаток получат правопреемники (наследники).

Процедура получения срочной выплаты стандартная. Пенсионер пишет заявление, которое рассматривается в течение 10 дней. Затем принимается решение, и начинаются ежемесячные выплаты.

Единовременная выплата пенсионных накоплений

Этот способ выплат подразумевает снятие всех средств имеющихся на накопительном счете и передачу их одной суммой застрахованному гражданину. Заявление на единовременную выплату подается одновременно со всеми документами на пенсию, и рассматривается в течение месяца. Затем еще в течение двух месяцев – выплачивается.

Накопительную пенсию можно единовременно получить при наличии уважительных причин. В частности, ее могут выплатить при получении инвалидности и потере кормильца, если трудового стажа недостаточно для назначения страховой пенсии.

Но чаще всего этот способ используется, когда ни срочно, ни пожизненно платить фактически нечего. Общий размер накопительного счета составляет меньше 5% от страхового пенсионного счета. Это не более 5 тысяч рублей (обычно бывает значительно меньше), и их выплачивают единовременно.

Пример единовременной выплаты накопительной пенсии

Гражданка А, родившаяся в 1963 году вышла на пенсию в 2018, сразу по достижении возраста 55 лет. Ее трудовой стаж составляет 35 лет. Поскольку она работала в бюджетной сфере, страховые взносы в ПФР поступали на протяжении всего периода стража. А была назначена страховая пенсия в размере 15 тысяч.

Накопительную часть пенсии гражданка А не формировала, договор с НПФ не заключала, в программе софинасирования не участвовала и добровольных взносов не делала. Тем не менее, на ее лицевом счете оказалась некоторая часть накоплений. С 2002 по 2004 год действовал закон, согласно которому ее работодатель платил в ПФР отчисления на накопительную пенсию. Их общая сумма составила около трех тысяч рублей.

Если данную сумму разделить на 252 (расчетный период выплаты пожизненной накопительной пенсии), или хотя бы на 120 (минимальный срок выплаты срочной накопительной пенсии), то ежемесячный результат получится ничтожным – от 10 до 25 рублей. Это меньше 5% от 15 000 ее страховой пенсии. Поэтому вся сумма накопительной пенсии будет выплачена гражданке А одним платежом.

Накопительная пенсия после смерти застрахованного лица

Поскольку накопительный пенсионный счет персонализирован, он является личным имуществом гражданина. Следовательно, согласно статье № 1183 ГК РФ может быть передан по наследству.

Наследники могут получить накопительный пенсионный счет как по закону, так и по завещанию, либо договору о распределении средств. Если договор или завещания существуют, средства делятся между наследниками в тех долях, что указал наследодатель. Если их нет – все наследники актуальной очереди получают равные доли.

Однако наследовать накопительный пенсионный счет можно с оговорками:

  • В том случае, если владелец счета умер до того, как ему была назначена пожизненная выплата
  • Если производилась срочная выплата, и ее срок еще не истек
  • Если единовременная выплата была уже назначена, но еще не получена застрахованным лицом

То есть, в том случае, если уже была назначена пожизненная выплата, либо человек умер раньше, чем ему была назначена единовременная выплата, наследники ничего не получают.

Порядок выплаты пенсионных накоплений

В России приняты несколько способов получения пенсий. Порядок получения накопительной пенсии мало чем отличается от них. Если накопительную пенсию выплачивает ПФР, она начисляется одновременно со страховой частью. Накопительные пенсии НПФ платятся отдельно, но при помощи тех же инструментов. Получить накопительную пенсию можно:

  • На почте, лично, или оформив доставку на дом
  • При помощи социальной службы с доставкой на дом
  • Переводом на банковскую карту или счет

Каждый пенсионер вправе выбрать то, что ему удобно, а также в любой момент изменить способ получения пенсии. Об изменении способа получения следует уведомить территориальный отдел ПФР.

Также гражданин имеет право получать пенсию не лично, а через представителя, по доверенности. Поскольку речь идет о денежной доверенности, она обязательно должна быть нотариально заверена.

Концепция индивидуального пенсионного капитала вместо накопительной пенсии

Мы уже упоминали, что почти пятилетний мораторий на перечисление накопительных средств из ПРФ в НПФ. Как и о том, что в этой части пенсионная реформа не сработала на благо пенсионеров. Система обязательного пенсионного страхования не в силах справиться с накопительной частью пенсий, и вряд ли столь тяжеловесную структуру, как ПФР удастся достаточно быстро и эффективно модернизировать.

Поэтому Министерство финансов и Центробанк предложили новую концепцию накопительной пенсии. Они предлагают оставить взносы ОПС исключительно в существующем, страховом виде. А накопительную часть пенсии вообще вывести из-под контроля ПФР и оставить на усмотрение самих пенсионеров, создав людям благоприятные условия для формирования собственного пенсионного капитала.

В общих чертах предложения следующие:

  • Взносы на накопительную пенсию платит сам гражданин в виде процента от своей заработной платы
  • Предлагаемый процент – от 0 до 6. То есть, работник вправе вообще не формировать накопительную часть пенсии, либо формировать ее в комфортном для себя темпе (в конце концов, это его личное дело, хочет он «прибавку к пенсии» или нет).
  • Отчисления на накопительную пенсию платятся на этапе получения зарплаты (как это происходит с НДФЛ или с алиментами), то есть, бухгалтерия вычитает положенный процент, и сама переводит его в НПФ.
  • Отчисления в НПФ предложено не просто освободить от налога, но и предоставить налоговый вычет на их сумму.
  • Также предусмотрена возможность досрочного снятия с пенсионного накопительного счета 20% суммы для использования застрахованным лицом в личных целях
  • Дополнительно обсуждаются условия полной ликвидации счета при возникновении нестандартной и болезненной жизненной ситуации (длительная болезнь, тяжелое материальное положение семьи, временная утрата трудоспособности, потеря работы и т.д.)

Не исключено, что подобное реформы вступят в действие в самом обозримом будущем. Во всяком случае, их обсуждение происходит очень активно и на самом высоком уровне.

Заключение

Итак, подведем итоги всего вышеизложенного.

На данный момент, любой совершеннолетний гражданин имеет право формировать не только страховую, но и накопительную пенсию. Причем, накопительный счет можно разместить, как в государственном ПФР, так и в негосударственном инвестиционном фонде.

Обладатель накопительного пенсионного счета имеет право в любой момент сменить инвестиционный фонд или управляющую компанию. Однако на данный момент в России новые накопительные отчисления «заморожены» в ПФР, и оперировать можно лишь суммами, сформированными о наступления моратория.

Размер реальной накопительной пенсии, как прибавки к страховой пенсии ПФР зависит от того, сколько денег на накопительном счету и от того, какой режим выплат выбрал сам застрахованный

В скором времени возможна смена концепции накопительных пенсий на государственном уровне, и их отделение от системы ОПС

Начиная с 2018 года, пенсионная реформа в России набирает обороты. Законодательная база меняется молниеносно, и за изменениями очень сложно уследить, не имея специальной правовой подготовки.

Если вы хотите всегда быть в курсе последних изменений в пенсионном законодательстве, вам могут помочь юристы портала Prav.io.

Ссылка на материал