Налоговая декларация 3-НДФЛ через ФНС: проверка и возможные штрафы

Налоговое право   kchrpravo   10.12.2022 г.

Что сделать, чтобы заполнить налоговую декларацию правильно и не допустить в 3-НДФЛ ошибок. Если ошибки будут допущены, могут возникнуть проблемы (декларация не будет принята), а с налоговой лучше не шутить.

Заполнение налоговой декларации 3 ндфл для многих остается чем-то вроде китайской грамоты. Но при этом, заполнение рассматриваемого документа является обязательным требованием для налогоплательщика. Таким образом, перед нами становится дилемма – что сделать, чтобы заполнить налоговую декларацию правильно и не допустить в 3-НДФЛ ошибок. Если ошибки будут допущены, могут возникнуть проблемы (декларация не будет принята), а с налоговой лучше не шутить. Налоговый орган может более чем сильно усложнить вашу жизнь.

Зайти в личный кабинет ФНС для подачи декларации 3-НДФЛ

Декларация3 ндфл заполняется в личном кабинете налогоплательщика. Налоговый орган выдает доступ к рассматриваемому кабинету. Чтобы войти, можно прийти в практически любой налоговый орган, что находится под патронажем ФНС. Но важно, чтобы в рассматриваемом отделении обслуживались физические лица. Для входа в ЛС налогоплательщика, нужно получить к нему пароль. Он одноразовый и используется просто для того чтобы можно было войти в отделение и провести там свои настройки. Логин для каждого индивидуальный, поскольку используется ИНН, которое получило физическое лицо.

В ситуации наличия подтвержденного аккаунта на Госуслугах, обращаться к налоговым органам нет необходимости. На сайте можно авторизоваться уже на имеющейся базе. А вот людям, которые пока не успели обзавестись аккаунтом, нужно больше потрудиться, поскольку им предстоит регистрация. Её можно пройти, используя следующий алгоритм действий:

Получите консультацию нашего юриста в течение 5 минут.

Алексей Романов юрист-консультант

Ответ за 15 минут 89 консультаций сегодня 98% довольных клиентов Гарантируем конфиденциальность ваших персональных данных! Задать вопрос
  1. Через сайт Госуслуги. Открыв страницу, нужно авторизоваться. Чтобы начать процедуру, понадобиться нажать на клавишу «Зарегистрироваться».
  2. Подождите пароль, что поступит в виде СМС. Пароль присылают практически мгновенно, но в некоторых случаях придется подождать до трех дней.
  3. Подтвердите регистрацию, перейдя на Госуслуги. Просто нажмите клавишу «Войти».
  4. Впишите телефон, по которому с вами можно связаться. Также нужно вписать СНИЛС, электронную почту, пароль из СМС, полученный при регистрации.

Когда физические лица сделали все вышеобозначенное, можно считать, что регистрация закончена и декларация ждет, чтобы её заполнили.

Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Когда составляется декларация, заполнение нужно выполнить правильно. Процедуру следует делать пошагово, используя инструкцию.

Первый шаг

Подразумевает вход в личный кабинет. Заполнить налоговый декларацию можно на платформе ФНС. Там физические лица могут авторизоваться, введя логин и пароль, полученный в налоговой. Помните, пароль временный, потому вводить его можно недолго. Повторная декларация уже должна заполняться с другим паролем.

Проведя рассматриваемую манипуляцию, сможете войти на платформу Госуслуги, перейдя в свой личный кабинет. Чтобы продолжить работать в системе без лишних проблем, нужно сменить пароль. Полученный в налоговой инспекции пароль действует ограниченное время – месяц, начиная отсчет со дня регистрации. Нужно изменить пароль, если не хотите, чтобы аккаунт заблокировали. Чтобы восстановить к нему доступ придется снова обращаться в налоговую.

Но и смена пароля это ещё не все, поскольку чтобы без проблем работать в системе, нужно оформить электронную подпись. Без неё декларация3 ндфл для физических лиц останется незаполненной. В частности электронная подпись является необходимой на финальном этапе заполнения документа.

Формирование электронной подписи для физических лиц возможно через установку на компьютере специальной программы. Также можно сгенерировать подпись в налоговой, с помощью генератора случайных чисел. Формирование электронной подписи физического лица довольно быстрая процедура, которая редко требует больше одного часа. Обычно хватает даже 5 минут. Очень редко генерирование электронной подписи может занять целый день.

Шаг второй

На втором этапе должна быть открыта налоговая декларация 3 ндфл. Чтобы её открыть, для начала нужно найти специальную форму. Перейдите к разделу «Жизненные ситуации»:

Чтобы сделать следующий шаг, стоит перейти к пункту «Податьдекларацию3-НДФЛ», что выглядит следующим образом:

Появится страница, на которой нужно выбрать вариант «Онлайн заполнение»:

Помимо этого на странице есть и другие разделы, которые могут привлечь ваше внимание. Например, вкладка «Загрузить» позволяет внести на сайт не физический, а виртуальный эквивалент декларации, что уже была заполнена. Для этой манипуляции используется .xml-формат. Обычно такой шаг используется, когда применяется специальная программа «Декларация».

Вкладка «Мои декларации» также вызывает заинтересованность, особенно если не знаете, как правильно выполнять её заполнение. В рассматриваемом разделе можно увидеть данные о других декларациях, что пользователь подавал ранее. Помимо уже отправленных документов, здесь будет сохранен черновик пока не отправленной по каким-то причинам декларации. Данные, что вы успели внести сохраняться, но налоговая их не увидит.

Третий шаг

На данном этапе следует рассмотреть вкладку «Данные». Это первая страница, что имеет налоговая 3 ндфл декларация. Принцип простой – заполнение увиденных полей, чтобы появилась возможность перейти дальше. Когда всё заполнено, нужно нажать на клавишу «Далее».

Но прежде чем это делать, разберёмся, какие данные вводить в разные поля:

  • Предоставление декларации. В рассматриваемом пункте необходимо ввести, за какой год декларацияподается. Учтите, нельзя заполнять одну декларацию за несколько лет. На каждый год должен быть свой документ. Это важно, поскольку получится, что в рамках одной декларации совмещены доходы за пару лет, и налоговая не сможет определить где, какая.
  • Является ли подаваемая на данный момент декларация первой. Если это так, нужно дать утвердительный ответ. Он будет указывать на то, что в текущем году рассматриваемый документ первый. Если же занимаетесь подачей уточненного документа, следует дать ответ «Нет». Это значит, что в текущем году декларация уже подавалась, и сейчас её результаты просто уточняются. Правда, следует принимать во внимание, что уточненная декларация отменит все декларации, что подавались ранее. Потому при переносе доходов нужно быть относительно внимательным, чтобы не перепутать старые доходы с новыми.
  • Являетесь ли резидентом РФ. Если имеете такой статус, выберите вариант «Да». Чтобы уверенно поставить отметку на рассматриваемом пункте, нужно провести на территории РФ от 183 дней в году.

Вот когда выполните рассматриваемые манипуляции, можно двигаться далее.

Четвертый шаг

Перейдя в новую вкладку, увидите форму под названием «Доходы». Как понятно из её названия, здесь нужно внести данные о доходах, что были получены в текущем году. Причем не просто вписать общую сумму, а разделив на разнообразные типы доходов. В форме предусмотрены:

  • Зарплата человека;
  • Деньги, полученные на брокерском счету;
  • Иностранные дивиденды, поступающие от конкретного источника.

Также нужно обратить внимание на то, какую ещё информацию следует вносить. В форме «Доходы, полученные в РФ» нужно принимать во внимание, что они рассчитываются по определенной ставке. Это 13% или 15%, если сумма больше 5 млн. рублей. Это правило действует с 2022 года. Ставка работает для зарплаты и остальных доходов. В том числе, если получаете деньги от сдачи в аренду.

Доходы будут задекларированы в 3-НДФЛ, если нажать на клавишу «Добавить источник…». Когда оформляется налоговыйвычет или желаете сами заплатить налог, нужно вписывать доходы, что получены в пределах России.

Но чтобы правильно заполнить документ, необходимо обратить внимание на то те данные, что указаны в декларации 2-НДФЛ. Если заполнять декларацию весной, обычно нужные данные подтягиваются. Это происходит, потому что работодатель должен сам должен подать свои справки в марте-апреле. А вот если данные пока не поступали, нужно заказать справку 2-НДФЛ отдельно. Это можно сделать, обратившись к работодателю (другому источнику дохода).

Прежде чем приступать к следующему шагу, важно убедиться, что все показатели в 3-НДФЛ совпадали с данными, что указаны в 2-НДФЛ. В частности, сравните код доходов, сумму налога и его размер. Но не путайте 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Первый формируется налоговым агентом, а вот 3-НДФЛ нужно заполнить самостоятельно на сайте налоговой компании.

Ещё один важный параметр, который требуется заполнить в декларации 3-НДФЛ – доходы за пределами РФ. Это дивиденды, полученные от иностранных ценных бумаг, но при сотрудничестве с брокером РФ. Они также нуждаются в отражении через декларацию3-НДФЛ. Поскольку иностранные банки не могут быть налоговыми агентами РФ, отчет о доходах ложиться на плечи человека, который их получает. Процедура достаточно простая – нужно указать размер дохода, но не полный, вычтя комиссии на сделки при покупке и продаже бумаг.

Чтобы заполнить правильные данные в 3-НДФЛ, в иностранном банке нужно запросить выписку со счета. Данные должны быть за год. Причем не забудьте указать не только сумму полученного дохода, но и валюту, в которой рассматриваемый доход поступил. Также должна быть указана дата и тип выплаты, кто является эмитентом и т.п. Другими словами все, чтобы правильно указать данные в декларации. Если подразумевались сделки с ценными бумагами, нужно дополнительно указывать сумму расходов и комиссии (при покупке). Теперь у вас есть все, чтобы подать декларацию.

При передаче документов учтите, что в налоговую можно подавать только документы, созданные на русском языке. В случае, когда иностранный брокер/банк предлагает документы только на иностранном языке, документы нужно не просто перевести, а нотариально заверить полученный перевод.

Чтобы внести данные 3-НДФЛ, скачайте справку доходов вне России (Инвестиции-Портфель-Ещё-О счете-Справка доходов не в РФ). Чтобы было проще разобраться, как декларировать иностранные доходы от иностранного агента, рассмотрим небольшой пример.

Допустим, вы получаете доходы от Company X (компания придумана), и нужно внести сведения о прибыли, полученной в США. Данные есть в справке, взятой у брокера (как уже говорилось, её нужно оформить предварительно). Если данные есть, можно начинать заполнение3-НДФЛ.

Разберёмся, какие поля заполнять в 3-НДФЛ, и что в них нужно указать :

  • Наименование. Здесь должно быть указано юридически значимое название компании.
  • Страна. Страна, где компания зарегистрирована. Выбирается код, возле которого будет указано название страны.
  • Ставка налога. В большинстве случаев – 13%.
  • Вид доходов. Выбирайте тип из списка.
  • Физический вычет. Укажите, что вычет не предоставляется, хотя есть и другие варианты, но они используются для ограниченного числа лиц, потому, в вашем случае, скорее всего, применяться не будут.
  • Физический доход в валюте. Можно просто перенести данные из справки доходов в поле, где указана сумма до того, как был удержан налог.
  • Доход в рублях (курс ЦБ). Эта форма будет заполнена автоматически, потому ничего вносить не требуется. Курс определяется автоматически.
  • Дата, когда был получен физический доход. Она есть в справке о дивидендах.
  • Дата, когда был внесен физический налог. Она идентична предыдущим данным.

Помимо обозначенных выше данных, нужно обязательно заполнить поля с другими важными сведениями. Включая валюту (просто код), курс, что был актуальным на момент получения рассматриваемого дохода и на момент когда платили с него налог (курс будет высчитываться согласно данным ЦБ). Учтите, курс можно не вписывать вручную (хотя это возможно), а ввести его автоматически. Достаточно просто поставить галочку возле соответствующего поля. Также следует заполнить поле, где указан налог в другом государстве, поскольку иностранные граждане платят налог ещё и в той стране, где получили непосредственную прибыль. В США это 10% от суммы при подписании формы W-8BEN, а если не ставили своей подписи, тогда налог составляет 30%.

Пятый шаг

В рассматриваемой вкладке 3-НДФЛ вы должны выбрать физический вычет. Именно выбранные налоговые вычеты сможет получить лицо, решившее подать3-НДФЛ, потому к рассматриваемому шагу нужно подойти ответственно.

На изображении указано, где именно нужно поставить отметку, прежде чем продолжать заполнение. В примере отметка стоит возле поля «Инвестиционные налоговые вычеты». Поставьте у себя так же, и можно нажимать на клавишу «Далее».

Перейдете на следующую страницу, где потребуется ввести сумму ИИС отчетного года. Здесь существуют ограничения, составляющие 400 тыс. рублей. От этой суммы можно получить обратно 13%, что будет составлять 52 тысячи рублей. Но учтите, что сумма вычета не может быть больше чем сам налог.

Когда ИИС не закрывается раньше срока, а значит, вернуть вычет не получится, во второй строке 3-НДФЛ нужно указать нулевое значение. Когда другие вычеты не интересуют, поставьте другие отметки. Если же хотите получить вычет по одному из указанных полей, тогда поставьте отметки возле нужного поля. Дальше требуется указать сумму расхода. Но и это не последний шаг, поскольку целесообразность отметки нужно подтвердить, используя документы (их прикрепляют к декларации).

Шестой шаг

В рассматриваемой вкладке, можно указать, каким именно образом будете распоряжаться переплатами. Это сумма, которую ФНС вернет, как физический вычет из налогов. Причем распоряжение рассматриваемыми деньгами ограничено всего двумя вариантами.

  • Переплаченные деньги будут использоваться для оплаты будущих платежей по 3-НДФЛ;
  • Средства вернутся на банковский счет, с которого были переведены.

Но если есть налоговая задолженность, вернуть переплату не получится. Деньги вернут только после того, как оплатите долг.

Данные можно вносить сразу или подождать пока ФНС получит и примет декларацию 3-НДФЛ, что отправило физическое лицо. Можно ввести банковские реквизиты, и сразу де распоряжаться средствами после того как они будут перечислены. Но можно не вносить данные, а нажать на клавишу «Пропустить» и перейти к следующим действиям без ущерба для себя.

Седьмой шаг

Сделав переход на эту страницу, попадете во вкладку «Просмотр», что является финальным этапом, перед тем как сможете подать декларацию 3 ндфл. Первое на что нужно обратить внимание на рассматриваемом этапе – каким получился сам налог, и какой размер вычета. Кроме того, убедитесь, что прикрепили все необходимые документы.

Подтверждающие документы зависят от обстоятельств, при которых формируется декларация, но все же есть перечень обязательных бумаг, которые должны быть в каждой декларации 3-НДФЛ, что требует налоговый орган:

  • 2-НДФЛ (выдает работодатель/брокер). Можно не прикреплять справку, если работодатель сам передает данные. Тогда они будут внесены автоматически.
  • Договор на ИИС счет.
  • Подтверждение пополнения ИИС счета в году, за который отчитываетесь.

Когда нужно отчитаться о доходах вне России, физическоелицо должно прикрепить справку о получении рассматриваемых средств. Формат справки 1042-S". Она является официальной для США, и подтверждает, что налоговый орган удержал налоги. Но в стандартном наборе бумаг для вычета она обычно не указывается, поскольку на закрытый год появляется только в марте.

Учтите, налоговый орган выдает рассматриваемую справку на английском языке. А вот налоговый орган РФ не может её принять в таком формате – нужен нотариально заверенный перевод, получить который должно физическоелицо. Если все документы закреплены и отвечают требованиям, можно нажимать подтверждение операции и передавать декларацию дальше. Получив её, налоговый орган начнет проверку.

Проверка декларации ФНС

Когда заполнение 3 ндфл прошло успешно, физические лица должны отправить декларацию в налоговый орган. Налоговая проверит декларацию, после чего проведет возврат вычета в течение 4 месяцев. Чтобы налоговый орган проверил декларацию, по закону ему дается три месяца (отсчет ведется со дня получения). В течение ещё одного месяца налоговый орган должен заплатить требуемую сумму вычета на предоставленный счет.

Возможные штрафы для физическихлиц

Поскольку мы разобрали, как заполнить3 ндфл, важно не наделать ошибок, иначе могут возникнуть проблемы.В частности, придется платить штраф. Причины для столь суровых мер разные. Штрафные меры налоговый орган может предоставить, если сдали 3-НДФЛ с опозданием. За каждый месяц просрочки, штраф будет составлять 5% от налога, что не был оплачен. Хотя штрафная санкция должна быть не меньше тысячи рублей, и не больше 30% налога, что не был уплачен.

Также наказание последует, когда в декларацию не внесли часть дохода. Тогда придется заплатить больше – 20% неуплаченного налога. И это если физическоелицо не имело злой умысел. А если налоговая найдет в вашем поведении злой умысел, тогда придется заплатить 40% от положенной суммы.

Когда налог по декларации не был внесен до 15 июля, тогда ждите начисления пени. Причем она начнет начисляться уже на следующий день после просрочки. Пеня составляет 1/300 ставки ЦБ. Причем это дневная ставка и она будет расти с каждым днем.

Чтобы не запутаться в заполнении документа, физическоелицо должно уточнить точную дату, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Самая крайняя точка – 30 апреля. Другими словами, чтобы передать данные за 2022 год, нужно успеть до указанной даты 2022 года. А вот платить налог нужно до 15 июля. Принцип такой же как и в случае с подачей декларации. За текущий год нужно платить в следующем.

Получитьюридическую помощь по вопросам заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно на нашем сайте.

Ссылка на материал