Как получить налоговый вычет? Имущественные и стандартные налоговые вычеты для физлиц

Налоговое право   kchrpravo   03.07.2022 г.

Налоговые вычеты. Стандартные и имущественные вычеты. Определение налогового вычета, список документов для получения денежной выплаты.

Налоговый вычет – это приятный бонус от государства, но не все знают, как и когда его оформить, что за документы собрать и к кому обратиться. К тому же есть претенденты на получение налогового вычета нескольких видов. Каждый из них имеет свои особенности в плане подбора претендентов, сбора обязательных бумаг, процедуры получения и т.п.

Налоговый вычет: определение и виды

Налоговый вычет – это деньги с ваших же налогов. То есть, вы сможете заплатить налог с дохода, но после этого получите определенную компенсацию. Правда, возможность получения рассматриваемой компенсации доступна не всем. Исключительно люди платящие подоходные налоги с определенной ставкой могут её получить. В частности, оформление налогового вычета возможно, если стандартные ставки составляют от 13%.

Получите консультацию нашего юриста в течение 5 минут.

Алексей Романов юрист-консультант

Ответ за 15 минут 89 консультаций сегодня 98% довольных клиентов Гарантируем конфиденциальность ваших персональных данных! Задать вопрос

Причем оформлением налогового вычета разрешено заниматься, даже если основной налог уже был внесен. Например, если появляются расходы на учебу, лечебные цели или на покупку жилья. Тогда можно рассчитывать на возврат налогов, что уже были внесены раньше. Иногда можно не требовать вернуть вычет у государства, а написать соответствующее заявление работодателю. Он на какое-то время прекратит удерживать 13% от зарплаты. А когда таким образом компенсируется полагающийся вам налоговый вычет, средства начнут вноситься снова. Кстати, налог можно не прекращать передавать совсем, а просто на какое-то время уменьшить его.

Но прежде чем останавливаться на одном из рассматриваемых вариантов, для начала следует разобраться, какие варианты на данный момент существуют:

  • Стандартный вычет. Претендуют льготники, а также граждане, у которых есть ребенок.
  • Социальный. Несете дополнительные расходы, связанные с образованием, медицинскими услугами и т.п.? Этот вариант для вас.
  • Имущественный вычет. Получают лица, которые продают или покупают имущество.
  • Инвестиционный. Получают лица, которые хранили деньги на инвестиционном счету, получали доходы. Компенсация для лиц, работающих с приносящим прибыль портфелем ценных бумаг (но не в рамках ИИС).

Важно, чтобы доход был законным. Придется платить достаточно большой налог. Он НДФЛ с него должен быть хотя бы 13%. Помимо этого, важным условием является наличие статуса резидента, проживающего здесь не меньше 183 суток/году. Если это не так, претендовать на деньги не получите – закон ограничивает таких лиц.

С подачей не стоит затягивать. Желательно сделать это побыстрее. Крайняя дата – конец апреля будущего года. Обязательно указывайте любую прибыль. Например, продав собственность, что была записана на вас менее 3-5 лет (зависимо от того, о каком имуществе идет речь).

Если же нужно получить деньги за лечение, учебу и т.п. декларация подается спустя трехлетие с момента оплаты расходов. Когда же речь о покупке жилья, столь строгих директив, связанных со сроками не наблюдается.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Для того, чтобы получить налоговый вычет определенного типа, необходимо предоставить следующий пакет документов:

Налоговый вычет социального типа: особенности получения

Налоговый вычет социального формата получают для расходов рассматриваемого типа:

  • Если лицо потратилось на цели в области благотворительности;
  • Были зафиксированы расходы на образование;
  • Пришлось потратиться на медицинские цели (мед. страховка или покупка лекарств);
  • Пенсионное страхование (негосударственное), дополнительные взносы для накопительной пенсии;
  • Страховка жизни (добровольная);
  • Независимая оценка квалификационных навыков.

Причем позволительно, если вычет будет проводиться в нескольких обозначенных направлениях одновременно. Но важно, чтобы их общая сумма не была выше 120 тыс. рублей/год. Другими словами, могут вернуть только 13% от 120 тыс. Это максимальная сумма, но в неё не входят расходы за благотворительность, дорогие мед.услуги, образование несовершеннолетних.

Оформление вычета можно проходить через налоговую или на вашем рабочем месте. Это зависит от того, с чего именно оформляете деньги. Хотя некоторые соц.вычеты предусматривают оформление, используя оба рассматриваемых способа. Можно просто выбрать тот, что более удобен.

Налоговый вычет стандартного типа

Стандартный вычет оформляется на начальство, направив специальное заявление. Такой путь определения позволяет уменьшить размер налоговой базы для удержания НДФЛ. Хотя обращаться к работодателю нужно не всегда. Без этого могут обойтись льготники, люди с детьми. Тогда можно напрямую подать заявление в налоговую инспекцию. Там оформят возврат средств с налога, что уже был внесен.

Существует несколько стандартов как получить налоговый вычет:

  • На налогоплательщика. Используется только для определенных категорий льготников.
  • На ребенка. Точную сумму рассматриваемого вычета сложно указать, поскольку он зависим от количества детей у налогоплательщика.

Проблема того, какой стандартный вычет полагается на ребенка, требует более подробного изучения. За месяц родители одного и двух детей могут рассчитывать на 1,4 тыс. рублей. Если у налогоплательщика трое и больше детей, тогда будете получать три тыс. Если обеспечиваете инвалида до 18 лет, получите 12 тыс. руб. Важно, чтобы рассматриваемый ребенок был на обеспечении. Иногда налоговый вычет предлагается в двойном размере отцу/матери. Но должен быть официальный отказ от вычета для второго родителя. Причем не имеет значения, родные это родители или приемные.

Для начала, следует подать заявление на получение налогового вычета, после чего за каждый месяц налогового периода предоставляется вычет. Причем это происходит, даже если заявление подавалось после начала года.

Имущественный налоговый вычет: разновидности

Оформить имущественный налоговый вычет доступно:

  • Продавая недвижимость, её часть. Продали имущество государству или муниципалитету по его выкупной цене. Уступили свое право по ДДУ.
  • При строительстве или покупке своей недвижимости, земли (имущественный вычет учитывает ипотеку).

Имущественный вычет выплачивается на основаниях, что и остальная база. Просто соберите бумаги.

Налоговый вычет инвестиций: особенности и получение

Получение налогового вычета возможно, когда человек осуществлял следующие манипуляции:

  • Работал с УБ, что вращаются на официальном рынке бумаг, и получил от этих манипуляций прибыль.
  • Имеет ИИС, куда вносит средства.
  • Проводит финансовые манипуляции на ИС и зарабатывает на них.

Люди, которые хотят рассматриваемый вычет, сами выбирают, какой вариант им больше всего подходит. В частности им вернут 13% инвестированной суммы, или 13% заработанного на инвестициях. В последнем случае нужно чтобы была выполнена продажа акций, они были переведены на ИИС с последующим закрытием. При этом заключение договора на ведение ИИС должно было произойти хотя бы 3 года назад. Делать выбор можно по прошествии какого-то времени, когда станет очевидно, что выгоднее.

Налоговый вычет: когда допускается возврат налога

Перед тем как получить налоговый вычет нужно прояснить, когда такое возможно. Подавать заявление важно в течение определенного периода – обычно трех лет. То есть, подавая заявление в 2022 году, сможете получить вычет только за 2020, 2022 и 2018 годы, а сам факт внесения налога не имеет значения.

Налоговый вычет за предыдущие периоды не предусматривает получение выплат. Такое право возникает с недвижимостью. Хотя вычеты могут быть перенесены на будущие налоговые периоды. Правда есть исключение – пенсионеры, которые могут переносить все на предшествующие сроки.

Подача декларации возможна после окончания налогового периода, или до его подхода к концу. Обычно в таком случае вычет будет проводиться через работодателя.

Получение налогового вычета: сроки и особенности

Налоговый вычет перечисляется налоговой инспекцией. Сделать она это должна, максимум, спустя четыре месяца после получения декларации от налогоплательщика, а также заявления с просьбой перевести вычет. Расчет очень простой – три месяца налоговая проверяет целесообразность рассматриваемого перевода и ещё месяц дается на то, чтобы деньги были переведены.

Иногда сначала подается декларация, а когда камеральная проверка закончена, добавляется заявка на налоговый вычет. Деньги будут на счету уже через месяц после передачи бумаг. Больше никакие документы для налогового вычета собирать не нужно. В случае чего, потом донесете, если появятся такие предпосылки.

Оформление налогового вычета: изменения текущего года

Начиная с текущего года оформление налогового вычета возможно по упрощенной схеме. В конце января Госдума закончила чтение законопроекта (пока только первое), упрощающего рассматриваемую процедуру. Теперь все можно оформить, сделав всего один клик. Предполагается, что рассматриваемое новшество затронет налоговый вычет за учебу, лечение, покупку недвижимости, ипотеке, инвестиции. Правда, пока закон рассматривается и не принят, потому на данный момент продолжает действовать стандартный порядок.

Вычеты принимаются для прибыли, что была обложена тринадцатипроцентной налоговой ставкой (не считая дивидендов). Прибыль физлиц будет разделена на пару баз: основную и нет. В основную входит все, что облагалось ставкой 13%-15%. С неосновной сложнее. В неё входят лотерейные призы, прибыль от ЦБ.

Разница в том, что вычеты на основную базу не имеют особых ограничений, тогда как неосновная способна дать далеко не любой налоговый вычет. Среди доступных такие:

  • За ЦБ. При наличии ценных бумаг в собственности дольше трех лет, можно не платить НДФЛ с их продажи.
  • За ИИС Б-типа. Если покупать-продавать ценные бумаги с такого счета, можно не платить налог на прибыль.
  • При переносе убытка на последующие периоды. Может использоваться для операций с ценными бумагами, если раньше на счету получали только потери.

Рассматриваемые нововведения нужно будет принять во внимание, подавая документы в следующем году. Сегодня же пока работает старая схема, которая не учитывает новых разработок в законодательстве.

Ссылка на материал